Порядок заполнения справки о валютных операциях

1. В заголовочной части справки о валютных операциях (далее по тексту настоящего приложения - СВО) отражаются следующие сведения.
В поле "Наименование уполномоченного банка" указывается полное или сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка (его филиала), в который резидент представляет СВО либо которому предоставлено право заполнить СВО.
В поле "Наименование резидента" указывается полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица - индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, которые представили СВО или по поручению которых она заполнена.
В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений (например, ПАО, АО, ИП и так далее).
В поле "от ___________" указывается дата заполнения СВО в формате ДД.ММ.ГГГГ.
В поле "Номер счета резидента в уполномоченном банке" указывается номер счета резидента, на который зачислены (с которого списаны) денежные средства при осуществлении валютной или иной операции (далее - валютная операция).
Поле "Номер счета резидента в уполномоченном банке" не заполняется при отражении в СВО:
валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому присвоен Уникальный номер контракта (далее – УНК), проведенных через счета резидента в банках-нерезидентах;
резидентом, получившим УНК, информации о валютных операциях, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), в случае осуществления третьими лицами - резидентами, другими лицами - резидентами либо резидентами, которые не получили УНК, а также финансовым агентом (фактором) - резидентом;
резидентом, получившим УНК, при заполнении корректирующей СВО в новом банке УК, в который был переведен УНК, в случае осуществления корректировки сведений, ранее указанных в СВО, принятой уполномоченным банком, который ранее выполнял функции банка УК;
расчетов, связанных с исполнением аккредитива по контракту, по которому получен УНК.
В поле "Код страны банка-нерезидента" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее по тексту приложений - ОКСМ) цифровой код страны места нахождения банка-нерезидента, в котором открыт счет (счета) резидента, через который (которые) резидентом проведены указанные в СВО валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому получен УНК. В иных случаях поле "Код страны банка-нерезидента" не заполняется.
В поле "Признак корректировки" проставляется символ "*" и порядковый номер корректировки (например, *(1)) при заполнении корректирующей СВО, которая содержит новые сведения по валютной операции, информация о которой содержалась в СВО, ранее принятой уполномоченным банком. В иных случаях поле "Признак корректировки" не заполняется.
При заполнении поля "Признак корректировки" в поле "от ___________" указывается дата заполнения СВО, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке.
При заполнении строки корректирующей СВО в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данной валютной операции, не требующие изменений, не указываются в корректирующей СВО.
2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СВО.
В случае заполнения поля "Признак корректировки" в графе 1 указывается номер строки СВО, ранее принятой уполномоченным банком, которая содержит сведения по валютной операции, подлежащей корректировке.
3. В графе 2 указываются номер (при его наличии) и дата одного из следующих документов (в формате, состоящем из двух элементов, разделенных символом "/", в первом указывается номер документа (при его отсутствии - символ "БН"), во втором указывается дата документа в формате ДД.ММ.ГГГГ:
уведомления о поступлении (зачислении) иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, которое направлено уполномоченным банком резиденту (далее - уведомление);
расчетного документа по валютной операции, который поступил от плательщика-нерезидента в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу резидента;
распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты;
расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента;
выписки из счета в банке-нерезиденте или иного документа, содержащего информацию о валютной операции, осуществленной через счет в банке-нерезиденте, - при заполнении СВО резидентом, получившим УНК;
документа об исполнении аккредитива (о переводе денежных средств в пользу получателя-нерезидента);
документа по операциям с использованием платежной карты;
справки о валютных операциях третьего лица - резидента, другого лица - резидента либо резидента, который не получил УНК, который представляет копию справки о валютных операциях, принятую уполномоченным банком, отличным об выдавшего УНК или финансового агента (фактора) - резидента, - при заполнении СВО резидентом, получившем УНК;
выписки (копии выписок) по операциям на корреспондентском счете финансового агента (фактора) - кредитной организации или иного документа, содержащего информацию об осуществленных валютных операциях - при заполнении СВО резидентом, получившем УНК;
распоряжения о переводе иностранной валюты плательщиком (финансовым агентом (фактором) - резидентом) по договору финансирования под уступку денежного требования при ее зачислении на счет резидента, открытый в этом же уполномоченном банке;
распоряжения о переводе валюты Российской Федерации плательщиком (финансовым агентом (фактором) - резидентом) по договору финансирования под уступку денежного требования при ее зачислении на расчетный счет резидента.
4. В графе 3 указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ одна из следующих дат:
дата зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, указанная в уведомлении;
дата зачисления на счет резидента в уполномоченном банке денежных средств в валюте Российской Федерации, поступивших от нерезидента, указанная в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту и содержащем сведения о зачислении валюты Российской Федерации на счет резидента;
дата составления распоряжения резидента о переводе со своего счета иностранной валюты;
дата составления расчетного документа по валютной операции в связи с переводом валюты Российской Федерации в пользу нерезидента;
дата зачисления денежных средств на счет (списания денежных средств со счета) в банке-нерезиденте, указанная в выписке из счета банка-нерезидента или ином документе, содержащем информацию об осуществленной валютной операции через счет в банке-нерезиденте, - при заполнении СВО резидентом, получившем УНК;
дата перевода денежных средств в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива;
дата совершения резидентом операции, указанная в документе по операциям с использованием платежной карты;
дата списания денежных средств со счета третьего лица - резидента, дата зачисления или дата списания денежных средств на счет (со счета) другого лица - резидента, или резидента, который не получил УНК, либо дата зачисления, указанная в копии справки о валютных операциях, представленной резидентом уполномоченному банку, отличному от банка выдавшего УНК, - при заполнении СВО резидентом, получившем УНК;
дата зачисления на счет резидента в уполномоченном банке иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, поступивших от финансового агента (фактора) - резидента, указанная в уведомлении, выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту и содержащем сведения о зачислении иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации на счет резидента;
дата зачисления денежных средств на счет финансового агента (фактора) - резидента - при заполнении СВО резидентом, получившем УНК.
5. В графе 4 указывается один из следующих признаков платежа:
1 - зачисление денежных средств на счет резидента;
2 - списание денежных средств со счета резидента;
7 - зачисление денежных средств на счет финансового агента (фактора) - резидента - при заполнении СВО резидентом, получившем УНК;
8 - зачисление денежных средств на счет другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, получившим УНК;
9 - списание денежных средств со счета третьего лица - резидента, другого лица - резидента или резидента, который не получал УНК, - при заполнении СВО резидентом, получившим УНК;
0 - перевод денежных средств при исполнении аккредитива в пользу получателя-нерезидента.
6. В графе 5 указывается код вида валютной операции, содержащийся в приложении 1 к Инструкции № 181-И, который соответствует назначению перевода, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением валютных операций.
В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому получен УНК, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, услуг, работ, переданной информации и результатов интеллектуальной деятельности при отсутствии у резидента документов, подтверждающих ввоз (вывоз) товаров на территорию (с территории) Российской Федерации, оказание услуг, выполнения работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, графа 5 заполняется исходя из осуществления авансового платежа (коды видов валютных операций: 10100, 11100, 20100, 21100, 22100, 23100).
В случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому получен УНК, по оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, которые подлежат декларированию таможенному органу путем подачи декларации на товары, в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, графа 5 заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидентов деклараций на товары.
По валютной операции, связанной с поступлением от нерезидента валюты Российской Федерации, зачисленной на расчетный счет резидента в уполномоченном банке, указывается код вида валютной операции, содержащийся в расчетном документе по валютной операции, поступившем от плательщика-нерезидента, либо код вида валютной операции, который соответствует представленным резидентом документам, связанным с проведением такой валютной операции.
7. В графе 6 указывается цифровой код валюты, зачисленной на счет, списываемой со счета в валюте счета, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ) или Классификатором клиринговых валют.
8. В графе 7 в единицах валюты, указанной в графе 6, указывается сумма денежных средств, зачисленных на счет резидента (другого лица - резидента, резидента, который не получил УНК, - при заполнении СВО резидентом, получившем УНК), списываемых со счета резидента (третьего лица - резидента, другого лица - резидента, резидента, который не получил УНК, - при заполнении СВО резидентом, получившем УНК), переведенных в пользу получателя-нерезидента при исполнении аккредитива по контракту.
9. В графе 8 указывается:
номер УНК - в случае если валютная операция связана с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому получен УНК, либо валютная операция связана с расчетами по договору уступки требования, перевода долга по контракту (кредитному договору), по которому получен УНК, а также в случае расчетов по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга), вытекающего из контракта, по которому получен УНК;
номер (при его наличии) и (или) дата оформления документа, связанного с проведением валютной операции, - в случае если в соответствии с требованиями Инструкции № 181-И УНК не получается (в формате, состоящем из двух элементов, разделенных символом "/", в первом указывается номер документа (при его отсутствии - символ "БН"), во втором указывается дата документа в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Датой оформления документа, связанного с проведением валютной операции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания либо дата вступления его в силу, в случае отсутствия указанных дат - дата его составления.
Если при осуществлении валютной операции денежные средства зачислены на счет резидента (списаны со счета резидента) одной суммой одновременно по нескольким заключенным с одним и тем же нерезидентом документам, связанным с проведением валютной операции, с одним кодом вида валютной операции, по которым не требуется получения УНК, в СВО сведения о такой операции заполняются:
либо одной строкой (без отражения информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции). В указанном случае графа 8 не заполняется. Информация обо всех документах, связанных с проведением валютной операции, отражается в поле "Примечание";
либо с разбивкой на несколько строк с отражением информации по каждому документу, связанному с проведением валютной операции с заполнением графы 8. Поле "Примечание" в таком случае не заполняется.
Указание в графе 8 одновременно номера УНК и иной информации не допускается.
В случае списания и зачисления резидентом денежных средств с одного счета резидента на другой его счет, открытые в этом или другом уполномоченном банке, сведения о документах, указанных в абзаце третьем настоящего пункта, в графе 8 не указываются.
10. Графы 9, 10 заполняются по валютным операциям, связанным с расчетами по контракту (кредитному договору), в случае если код валюты, указанный в графе 6, отличается от кода валюты контракта (кредитного договора), указанного в контракте. В иных случаях графы 9, 10 не заполняются.
10.1. В графе 9 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора).
10.2. В графе 10 указывается сумма, приведенная в графе 7, в пересчете в валюту контракта (кредитного договора), указанную в графе 9, по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату совершения валютной операции, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).
11. В графе 11 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается информация о предусмотренном (предусмотренных) контрактом, по которому получен УНК, сроке (сроках) возврата в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (при осуществлении валютных операций с кодами видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110). Срок рассчитывается исходя из требований Приложения 3 к Инструкции № 181-И. В иных случаях графа 11 не заполняется.
12. В графе 12 указывается информация об ожидаемом максимальном сроке репатриации иностранной валюты и валюты РФ по контракту (договору займа), по которому получен УНК, путем передачи резиденту товаров, выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, предоставленном резидентом  займе, в счет осуществляемого резидентом авансового платежа (коды видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110, 40030) (далее по тексту настоящего приложения - ожидаемый срок). В иных случаях графа 12 не заполняется.
Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств в счет осуществляемого авансового платежа, который определяется резидентом согласно Приложения 3 к Инструкции № 181-И.
13. В графе 13 указывается признак:
«0» - при не представлении в банк обосновывающих документов по операции зачисления/списания средств по договору (контракту), заключенному с нерезидентом, в разрешенных Инструкцией № 181-И случаях, в том числе, когда сумма обязательств по контракту (договору) не превышает в эквиваленте 200 000,00 Российских рублей;
«5» - при зачислении на транзитный валютный счет иностранной валюты с представлением информации о КВО и УНК (при наличии) до представления документов, связанных с операцией.
В иных случаях графа 13 не заполняется.
14. В поле "Примечание" могут указываться дополнительные сведения по проводимым валютным операциям, при этом:
в поле "N строки" указывается номер строки СВО, к которой приводится дополнительная информация;
в поле "Содержание" указывается дополнительная информация о валютной операции, сведения о которой приведены в строке СВО с указанным номером, включая сведения о документах, связанных с проведением этой валютной операции.
15. В поле "Информация уполномоченного банка" уполномоченный банк фиксирует дату представления резидентом, дату принятия уполномоченным банком СВО.
Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Состав фиксируемых в поле "Информация уполномоченного банка" сведений может быть дополнен уполномоченным банком.