Во исполнение требований Федерального Закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ " О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма", при наличии/возникновении/ утраты у Клиента-физического лица статуса "Иностранное публичное должностное лицо", "Должностное лицо публичной международной организации", "Лицо, замещающее (занимающее) государственные должности", Клиент предоставляет информацию сотрудникам АО "НК Банк" при открытии счета (вклада), при осуществлении операции по счету, при заключении кредитного договора, при осуществлении операции с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, а также других операций.

АО "НК Банк" доводит до сведения физических лиц, планирующих установить деловые взаимоотношения с Банком*, о необходимости представления сведений, позволяющих определить принадлежность обратившегося лица к лицам, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

С 01.07.2014 вступил в силу Закон США «О налогообложении иностранных счетов» (Закон FATCA). Банк заключил соглашение с Налоговым управлением США (Internal Revenue Service (IRS)) и зарегистрирован на сайте Налогового управления США, тем самым подтвердив свое согласие на сбор и представление Налоговому управлению США информации о Налогоплательщиках США.

12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 год. В настоящее время Налоговый кодекс Российской Федерации дополнен положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ), согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.

CRS (Common Reporting Standard) - Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.

Начиная с 20.07.2018 при обращении в Банк, если ранее с Банком не было установлено деловых взаимоотношений, необходимо заполнить:

Опросник физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в целях выявления лиц, на которых распространяются законодательства иностранных государств о налогообложении иностранных счетов, в частности FATCA и/или требований Единого стандарта автоматического обмена налоговой информацией ОЭСР (CRS)

С 01.07.2014г., при установлении деловых взаимоотношений с Банком и заполнении Опросника, данные о налоговом резидентстве США, а также информацию об отказе от гражданства США , необходимо подтвердить и предоставить:

заполненную форму W-9** (размещена на сайте Налогового управления США http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf), если вы являетесь гражданином США или Налогоплательщиком США. (1) копию свидетельства об утрате гражданства США по форме DS 4083*** или (2) письменное объяснение причины отказа от гражданства США или (3) письменное объяснение причины неполучения гражданства США при рождении, если вы родились в США, но не являетесь гражданином США. Сведения о Налогоплательщиках США, включая данные о номерах счетов Клиента в Банке, остатках по счетам, об операциях по счетам, могут быть переданы Банком в Налоговое управление США (IRS) и/или лицу, исполняющему обязанности такого органа, а также уполномоченным органам в объеме и порядке, установленном законодательством РФ.

    Критерии отнесения клиентов к категории клиента иностранного налогоплательщика США в целях FATCA и способы получения от них необходимой информации

АО "НК Банк" не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям FATCA и CRS. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу www.oecd.org

*** Свидетельство об утрате гражданства США (CLN) - форма Бюро консульских дел Государственного департамента США, составленная сотрудником консульской службы Соединенных Штатов, подтверждающая отказ от гражданства США. Данная форма утверждается Государственным Секретарем США на основании Закона об иммиграции и гражданстве США 1952 г.

Департамент клиентского обслуживания АО "НК Банк"

Тел.: +7 (495) 411-88-44